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課程時長：2天
課程價格： ￥4800.00/人
支 持： 票增值稅專用發票 內企業內訓定制
適合對象： 本課程適合希望提升財務管理能力的非財務管理人員，比如各職能部門經理/主管等
本課程通過對執行過程的監控，將實際完成情況與預算目標不斷對照和分析，及時指導經營活動的改善和調整，從而幫助您系統全面地了解企業戰略成本結構，進行成本分析與控制，并做好全面預算管理，與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通，使管理者更加有效地管理企業和最大程度地實現戰略目標！
本課程適合希望提升財務管理能力的非財務管理人員，比如各職能部門經理/主管等
一、有關成本的正確概念
1、成本的分類與決策
2、本量利分析與業務報價
3、從成本結構看企業經營風險
二、企業成本核算方法的設計
1、品種法、分批法、分步法
2、標準成本控制制度的設立與實施
三、企業戰略成本管理
1、什么是戰略成本管理
2、戰略成本管理框架
（1） 企業價值鏈分析
①企業內部價值鏈的分析
②行業價值鏈的分析
③競爭對手價值鏈的分析
④基于價值鏈的供應商成本管理
⑤基于價值鏈的客戶成本管理
（2） 成本動因分析
①戰略成本動因
②作業成本動因
（3） 作業成本法與作業成本管理
①作業成本基本概念
②以作業為基礎的成本管理框架
③如何運用作業成本管理法解決企業問題
④走出作業成本法的誤區
⑤作業成本法導入過程中所面臨的困難與挑戰
四、企業成本的削減與控制
1、成本控制的六步執行法
（1） 加強員工的現代成本控制觀念
（2） 正確的成本信息是成本控制的前提
（3） 明確各部門的成本任務
（4） 成本的精細化管理
（5） 成本管理的提前和延伸
（6） 成本控制的持續改善
2、材料成本的控制與削減
（1） 產品設計階段的成本控制
（2） 材料采購階段的成本控制
（3） 產品生產階段的成本控制
3、人力成本的控制與削減
（1） 如何發現人員過剩
（2） 如何控制人力成本
4、庫存成本的控制與削減
（1） 庫存物料的ABC管理
（2） 減少不可用庫存
（3） 采用合適的庫存補貨方式
（4） 加強庫存的現場管理
（5） 庫存的VMI管理
（6） 庫存管理的績效考核
（7） 案例：美的公司的VMI管理
五、全面預算管理基本概念
1、全面預算管理的含義
2、全面預算管理的五個意義
3、全面預算管理存在的缺陷
4、實施全面預算管理的前提條件
5、全面預算管理體系的構成
（1） 不同生命周期企業預算的管理模式
（2） 預算編制的時間
（3） 全面預算管理的內部配套建設
（4） 全面預算管理的組織保證
（5） 制定科學、嚴謹的預算制度
六、預算編制的基本方法及流程
1、預算編制的方法
（1） 固定預算法
（2） 彈性預算法
（3） 增量預算法
（4） 零基預算法
（5） 固定預算法
（6） 彈性預算法
（7） 作業預算法
2、預算編制的流程
3、預算目標的制定和分解
4、預算具體編制方法和技巧
七、資本性預算的編制與控制
1、項目投資決策的方法
2、資本預算如何編制
3、如何對資本預算進行跟蹤考核
八、如何在變化中控制
1、預算目標責任書的簽訂
2、嚴格資金支出審批手續
3、建立科學的預算執行分析反饋系統
（1） 預算反饋程序
（2） 預算反饋涉及的表格
（3） 預算分析反饋的要點
4、嚴格預算的調整程序
5、建立有效的績效考核體系
（1） 績效考評主體及考評原則
（2） 相關部門KPI指標的設置
（3） 平衡記分卡（BSC）與預算考核
（4） 如何考核預算責任中心
九、預算管理中的行為分析---難點與疑點化解
1、 固定成本與變動成本的區分
2、 如何防止戰略與預算的脫節
3、 如何應對計劃沒有變化快
4、 如何防止年終突擊花錢
5、 如何防止編預算時打埋伏
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